Belasting betalen als startende zzp’er
Als je net begint als zzp’er in Nederland, komt er veel op je af. Een van de meest gestelde vragen door starters is: hoeveel belasting betaal je als startende zzp’er? Het antwoord is afhankelijk van meerdere factoren, zoals je winst, gebruik van aftrekposten en of je voldoet aan het urencriterium. In dit artikel leggen we het overzichtelijk voor je uit.
Inkomstenbelasting en zelfstandigenaftrek
Als zzp’er moet je inkomstenbelasting betalen over je winst uit onderneming. De Belastingdienst ziet je als ondernemer voor de inkomstenbelasting als je aan bepaalde voorwaarden voldoet. Eén belangrijke voorwaarde is het urencriterium: je moet minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Als je hieraan voldoet, kom je in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek.
De zelfstandigenaftrek is in 2024 vastgesteld op € 5.030. Dit bedrag mag je van je winst aftrekken voordat je de belasting berekent. Hierdoor betaal je dus minder belasting. Naast de zelfstandigenaftrek heb je mogelijk ook recht op startersaftrek. Dit is een aanvullende aftrek van € 2.123 die je in de eerste drie jaar van je ondernemerschap maximaal drie keer mag toepassen, mits je aan de voorwaarden voldoet.
Schijventarieven inkomstenbelasting
De inkomstenbelasting in Nederland is verdeeld over twee schijven. Voor het jaar 2024 geldt voor het inkomen tot € 75.518 een tarief van 36,93%. Over het inkomen boven dit bedrag betaal je 49,50%. Dankzij de aftrekposten betaal je echter minder belasting over je volledige winst. Iedere aftrekpost verlaagt je belastbare inkomen, waardoor je effectieve belastingdruk daalt.
Voorbeeldberekening
Stel, je maakt in je eerste jaar als zzp’er € 35.000 winst. Je voldoet aan het urencriterium, dus je hebt recht op zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Dat betekent dat je € 5.030 (zelfstandigenaftrek) en € 2.123 (startersaftrek) van je winst mag aftrekken. Je belastbare inkomen wordt dan € 27.847. Hierover betaal je 36,93% inkomstenbelasting, wat neerkomt op circa € 10.286 aan belasting. Dit is zonder rekening te houden met andere aftrekposten, heffingskortingen en je zorgpremie.
Belasting betalen in termijnen
Als starter kun je ervoor kiezen om de te betalen belasting in termijnen te voldoen. De Belastingdienst biedt hiervoor een betalingsregeling aan. Daarnaast is het verstandig om bij elke factuur een percentage van je omzet opzij te zetten. Een veelgebruikte vuistregel is om 30% van je inkomsten apart te houden voor de belasting. Zo kom je niet voor verrassingen te staan bij de aanslag.
Tenslotte
Als startende zzp’er is het essentieel om grip te houden op je belastingverplichtingen. Door gebruik te maken van beschikbare aftrekposten en tijdig geld opzij te zetten, voorkom je financiële stress. Wil je zeker weten dat je niets over het hoofd ziet? Overweeg dan om een boekhouder in te schakelen of een online boekhoudprogramma te gebruiken dat dit voor jou automatiseert.
